1. Đây là góp vốn mới hay mua lại vốn?
Tiền góp vào vốn điều lệ của doanh nghiệp khác với tiền thanh toán cho thành viên/cổ đông đang chuyển nhượng vốn.
Chuyển tiền góp vốn đầu tư từ nước ngoài vào Việt Nam không thể áp một cách chuyển tiền cho mọi giao dịch. Trước khi ra lệnh chuyển tiền, nhà đầu tư cần xác định doanh nghiệp nhận vốn thuộc diện sử dụng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp hay giao dịch phải đi qua tài khoản đầu tư gián tiếp. Nếu chọn sai tài khoản, ngân hàng có thể yêu cầu bổ sung chứng từ, từ chối ghi nhận giao dịch hoặc yêu cầu điều chỉnh đường tiền.
Bài viết này tập trung riêng vào đường đi của tiền góp vốn của nhà đầu tư nước ngoài: tiền chuyển vào tài khoản nào, khi nào được chuyển trước khi có IRC, trường hợp mua cổ phần/phần vốn góp xử lý ra sao, cần khớp những thông tin nào và nên chuẩn bị gì trước khi làm việc với ngân hàng.
Chuyển tiền góp vốn đầu tư 2026: xác định đúng tài khoản trước khi chuyển
Doanh nghiệp thuộc diện đầu tư trực tiếp: doanh nghiệp mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp tại ngân hàng được phép; tiền góp vốn trực tiếp được chuyển vào tài khoản này.
Nhà đầu tư mua cổ phần/phần vốn góp tại doanh nghiệp chưa niêm yết nhưng doanh nghiệp không thuộc diện mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp: giao dịch thuộc cơ chế tài khoản đầu tư gián tiếp bằng đồng Việt Nam.
Trước khi có IRC hoặc chấp thuận giao dịch: nhà đầu tư nước ngoài vẫn có thể chuyển tiền cho các chi phí hợp pháp của giai đoạn chuẩn bị đầu tư theo cơ chế riêng; không nên ghi nhận ngay mọi khoản này là vốn điều lệ.
Không phải nhà đầu tư tự mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp cho công ty: với doanh nghiệp FDI thuộc diện áp dụng, chính doanh nghiệp là chủ thể mở và sử dụng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp.
Thời điểm chuyển tiền: phải đồng thời khớp hồ sơ đầu tư, đăng ký doanh nghiệp, thỏa thuận giao dịch và thời hạn góp vốn áp dụng cho loại hình doanh nghiệp.
Trước khi chuyển tiền góp vốn, cần trả lời 4 câu hỏi nào?
2. Doanh nghiệp nhận vốn thuộc diện đầu tư trực tiếp?
Điều này quyết định có sử dụng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp hay chuyển sang cơ chế đầu tư gián tiếp.
3. Có thủ tục đầu tư phải hoàn tất trước giao dịch?
Một số giao dịch góp vốn, mua cổ phần của nhà đầu tư nước ngoài phải thực hiện thủ tục đăng ký trước khi thay đổi thành viên/cổ đông.
4. Tiền đang thực hiện nghĩa vụ nào?
Vốn điều lệ, vốn thực hiện dự án, tiền mua cổ phần, chi phí chuẩn bị đầu tư và khoản vay là các dòng tiền pháp lý khác nhau.
Không nên bắt đầu bằng câu hỏi “ghi nội dung chuyển khoản thế nào?”. Cần xác định bản chất giao dịch và loại tài khoản trước, sau đó mới chốt nội dung lệnh chuyển tiền với ngân hàng.
Khi nào phải sử dụng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp?
Theo Thông tư 06/2019/TT-NHNN, sau khi tính đến sửa đổi có hiệu lực từ năm 2025, nhóm “doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài” về cơ bản gồm:
- Doanh nghiệp được thành lập theo hình thức nhà đầu tư nước ngoài thành lập tổ chức kinh tế và thuộc trường hợp phải thực hiện thủ tục cấp IRC;
- Doanh nghiệp khác có nhà đầu tư nước ngoài sở hữu trên 50% vốn điều lệ;
- Doanh nghiệp dự án thuộc trường hợp pháp luật về đầu tư trực tiếp quy định.
Đối với doanh nghiệp thuộc diện này, doanh nghiệp mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp tại ngân hàng được phép. Tài khoản có thể bằng ngoại tệ và/hoặc đồng Việt Nam theo nhu cầu và giao dịch được pháp luật cho phép.
Điểm cần sửa so với nhiều hướng dẫn cũ: không nên viết “nhà đầu tư nước ngoài phải mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp”. Với trường hợp góp vốn vào doanh nghiệp FDI, chủ thể mở tài khoản là doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài; nhà đầu tư chuyển tiền vào tài khoản đó theo giao dịch hợp lệ.
Nếu bạn cần hướng dẫn riêng về điều kiện và thủ tục mở tài khoản, xem tài khoản vốn đầu tư trực tiếp và tài khoản đầu tư gián tiếp. Bài này không lặp lại quy trình mở tài khoản.
Khi nào nhà đầu tư dùng tài khoản đầu tư gián tiếp?
Từ ngày 16/06/2025, Thông tư 03/2025/TT-NHNN điều chỉnh tài khoản đầu tư gián tiếp bằng đồng Việt Nam. Một trong các giao dịch thuộc phạm vi này là:
Nhà đầu tư nước ngoài góp vốn, mua cổ phần hoặc phần vốn góp tại doanh nghiệp chưa niêm yết nhưng doanh nghiệp đó không thuộc đối tượng phải mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp theo Thông tư 06/2019/TT-NHNN.
Trong trường hợp này, nhà đầu tư nước ngoài mở tài khoản đầu tư gián tiếp bằng đồng Việt Nam tại ngân hàng được phép và thực hiện các giao dịch thu, chi liên quan theo đúng phạm vi của Thông tư 03/2025/TT-NHNN.
Mốc sở hữu cần cập nhật: từ năm 2025, ngưỡng trong Thông tư 06 đã được điều chỉnh từ “từ 51% trở lên” thành “trên 50%”. Vì vậy, không nên dùng tài liệu cũ để xác định tài khoản trong giao dịch năm 2026.
Bảng chọn tài khoản khi nhà đầu tư nước ngoài chuyển tiền vào Việt Nam
| Tình huống | Tài khoản cần kiểm tra | Chủ thể mở tài khoản |
|---|---|---|
| Góp vốn vào doanh nghiệp thuộc diện đầu tư trực tiếp | Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp | Doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài. |
| Mua cổ phần/phần vốn tại doanh nghiệp chưa niêm yết không thuộc diện DICA | Tài khoản đầu tư gián tiếp bằng VND | Nhà đầu tư nước ngoài. |
| Chuyển tiền cho chi phí chuẩn bị đầu tư trước IRC/chấp thuận | Không coi mặc định là tiền góp vốn qua DICA | Nhà đầu tư có thể chuyển từ nước ngoài hoặc từ tài khoản thanh toán của mình tại Việt Nam theo cơ chế chuẩn bị đầu tư. |
| Thanh toán chuyển nhượng vốn trong doanh nghiệp thuộc diện đầu tư trực tiếp | Phụ thuộc tư cách cư trú của bên mua và bên bán | Phải đối chiếu Điều 10 Thông tư 06/2019/TT-NHNN. |
Nhà đầu tư có được chuyển tiền vào Việt Nam trước khi có IRC không?
Có, nhưng mục đích và cách ghi nhận khác với việc góp vốn sau khi doanh nghiệp đã hình thành đầy đủ.
Thông tư 06/2019/TT-NHNN cho phép trước khi được cấp IRC, văn bản chấp thuận liên quan đến góp vốn/mua cổ phần, giấy phép chuyên ngành hoặc ký kết hợp đồng thuộc trường hợp luật định, nhà đầu tư nước ngoài được chuyển tiền:
- Từ nước ngoài; hoặc
- Từ tài khoản thanh toán bằng ngoại tệ hoặc đồng Việt Nam của chính nhà đầu tư mở tại ngân hàng được phép ở Việt Nam;
để thanh toán các chi phí hợp pháp trong giai đoạn chuẩn bị đầu tư.
Sau khi dự án/giao dịch được chấp thuận theo quy định, số tiền đã chuyển vào cho giai đoạn chuẩn bị đầu tư có thể được xử lý theo các hướng luật cho phép, gồm chuyển một phần hoặc toàn bộ thành vốn góp, chuyển thành khoản vay nước ngoài đủ điều kiện hoặc hoàn trả cho nhà đầu tư sau khi trừ chi phí hợp pháp.
Không nên chuyển tiền sớm rồi tự ghi “góp vốn điều lệ”. Nếu doanh nghiệp chưa được thành lập hoặc chưa có cấu trúc tài khoản phù hợp, hãy xác định đây là chi phí chuẩn bị đầu tư và lưu hồ sơ chứng minh mục đích sử dụng tiền.
Chuyển tiền góp vốn khi thành lập công ty FDI thực hiện như thế nào?
Trong trường hợp thành lập công ty mới và doanh nghiệp thuộc diện sử dụng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp, trình tự thực tế nên đi theo logic sau:
Hoàn tất giấy tờ nền tảng của doanh nghiệp và dự án
Đối chiếu nhà đầu tư, tỷ lệ vốn, loại tiền, vốn điều lệ, tổng vốn đầu tư và tiến độ trên các giấy tờ liên quan.
Doanh nghiệp mở đúng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp
Làm việc với ngân hàng được phép và cung cấp bộ tài liệu mà ngân hàng yêu cầu để mở tài khoản.
Nhà đầu tư thực hiện lệnh chuyển tiền
Tên người chuyển, tên người nhận, số tiền, loại tiền và mục đích phải phù hợp với hồ sơ đầu tư/doanh nghiệp.
Ngân hàng ghi có vào tài khoản vốn
Lưu SWIFT, giấy báo Có và chứng từ ngân hàng để chứng minh việc hoàn tất nghĩa vụ góp vốn.
Đối chiếu số thực nhận với nghĩa vụ góp vốn
Kiểm tra phí ngân hàng, tỷ giá và số tiền thực tế để tránh tình trạng hồ sơ ghi đã góp đủ nhưng tài khoản thiếu một phần.
Điều kiện, IRC/ERC và hồ sơ thành lập doanh nghiệp được trình bày riêng tại hướng dẫn thành lập công ty có vốn nước ngoài năm 2026.
Góp thêm vốn vào công ty FDI đang hoạt động cần kiểm tra gì?
Trước khi chuyển tiền tăng vốn, cần xác định:
Doanh nghiệp đã hoàn tất quyết định tăng vốn theo đúng thẩm quyền nội bộ.
ERC cần thay đổi nội dung vốn điều lệ hay không và thời điểm thực hiện.
IRC có phải điều chỉnh vốn đầu tư/vốn góp/tiến độ hay không.
Tỷ lệ sở hữu nước ngoài sau tăng vốn có làm thay đổi cơ chế tài khoản.
Ngành nghề có hạn chế tỷ lệ sở hữu nước ngoài hay không.
Tài khoản vốn đang sử dụng còn đúng ngân hàng, loại tiền và tình trạng doanh nghiệp.
Không nên chuyển tiền trước rồi mới kiểm tra hồ sơ vốn. Với ngân hàng, một lệnh chuyển có nội dung “capital contribution” nhưng hồ sơ pháp lý chưa thể hiện cơ sở tăng vốn có thể bị yêu cầu giải trình hoặc chưa được ghi nhận theo mục đích mong muốn.
Mua cổ phần, phần vốn góp khác gì góp vốn điều lệ khi chuyển tiền?
Góp vốn điều lệ là tiền đi vào doanh nghiệp để làm tăng hoặc hình thành vốn của doanh nghiệp. Mua lại phần vốn/cổ phần là tiền thanh toán cho bên chuyển nhượng, trừ trường hợp giao dịch phát hành thêm vốn.
Vì vậy, trước khi chuyển tiền mua vốn cần xác định:
- Doanh nghiệp mục tiêu có thuộc diện sử dụng DICA hay không;
- Giao dịch có thuộc trường hợp phải đăng ký góp vốn, mua cổ phần trước khi thay đổi thành viên/cổ đông hay không;
- Bên bán là người cư trú hay không cư trú;
- Đồng tiền thanh toán được phép sử dụng;
- Tiền phải đi qua tài khoản nào theo cơ chế trực tiếp hoặc gián tiếp.
Đối với doanh nghiệp thuộc diện đầu tư trực tiếp, Thông tư 06 quy định thanh toán chuyển nhượng giữa người cư trú và người không cư trú phải thực hiện qua tài khoản vốn đầu tư trực tiếp; giữa hai người không cư trú hoặc giữa hai người cư trú thì không thực hiện qua DICA. Đồng tiền thanh toán cũng thay đổi theo tư cách cư trú của các bên.
Nếu cần xác định giao dịch có phải đăng ký trước hay không, xem quy định nhà đầu tư nước ngoài góp vốn, mua cổ phần tại Việt Nam.
Tiền góp vốn có bắt buộc phải chuyển từ tài khoản ở nước ngoài?
Không nên tuyệt đối hóa thành “mọi khoản vốn phải đi từ tài khoản ngân hàng nước ngoài”. Pháp luật ngoại hối cho phép nhiều loại giao dịch thu trên tài khoản vốn, và giai đoạn chuẩn bị đầu tư còn cho phép sử dụng tài khoản thanh toán của nhà đầu tư tại Việt Nam trong phạm vi luật định.
Tuy nhiên, với một giao dịch góp vốn cụ thể, ngân hàng sẽ kiểm tra:
- Chủ thể đứng tên tài khoản chuyển tiền;
- Tư cách cư trú;
- Đồng tiền chuyển;
- Loại tài khoản nhận;
- IRC/ERC hoặc hồ sơ giao dịch;
- Hợp đồng/thỏa thuận góp vốn hoặc chuyển nhượng;
- Căn cứ về nguồn tiền và mục đích giao dịch khi cần.
Do đó, trước khi ra lệnh SWIFT nên gửi bộ hồ sơ dự kiến cho ngân hàng nhận vốn kiểm tra trước, đặc biệt khi dòng tiền đi qua nhiều ngân hàng trung gian hoặc tên pháp lý của nhà đầu tư dài/khác cách viết trên hồ sơ Việt Nam.
Nội dung chuyển tiền góp vốn nên ghi như thế nào?
Pháp luật không có một câu tiếng Anh hoặc tiếng Việt duy nhất bắt buộc phải dùng cho mọi ngân hàng. Nội dung nên phản ánh đúng bản chất giao dịch và thống nhất với tài liệu chứng minh.
| Giao dịch | Cách mô tả nên thể hiện |
|---|---|
| Góp vốn điều lệ | Capital contribution / charter capital contribution kèm tên doanh nghiệp hoặc căn cứ mà ngân hàng yêu cầu. |
| Góp thêm vốn | Additional capital contribution / increase of charter capital, khớp quyết định tăng vốn. |
| Mua cổ phần/phần vốn góp | Payment for share/capital acquisition theo hợp đồng chuyển nhượng. |
| Chi phí chuẩn bị đầu tư | Pre-investment expenses hoặc mô tả chi phí cụ thể, không ghi thành capital contribution nếu chưa phải vốn góp. |
Không nên chỉ ghi chung “investment” nếu hồ sơ cần phân biệt vốn góp, tiền mua vốn, khoản vay và chi phí chuẩn bị đầu tư.
Ngân hàng thường kiểm tra những chứng từ nào trước khi nhận tiền?
Danh mục phụ thuộc ngân hàng và giao dịch, nhưng nên chuẩn bị trước:
IRC nếu dự án thuộc trường hợp có IRC.
ERC hoặc tài liệu đăng ký doanh nghiệp hiện hành.
Điều lệ/danh sách thành viên, cổ đông liên quan.
Quyết định hoặc nghị quyết về việc góp/tăng vốn.
Hợp đồng góp vốn/chuyển nhượng nếu giao dịch có hợp đồng.
Văn bản chấp thuận M&A nếu giao dịch thuộc trường hợp phải đăng ký trước.
Giấy tờ pháp lý của nhà đầu tư và người ký.
Tài liệu giải thích mục đích chuyển tiền và nguồn tiền khi ngân hàng yêu cầu.
Thông tin tài khoản người chuyển và người nhận.
SWIFT/giấy báo Có sau khi giao dịch hoàn tất.
Ngân hàng được phép có trách nhiệm kiểm tra chứng từ liên quan đến hoạt động đầu tư. Vì vậy, cùng một giao dịch hợp pháp nhưng bộ chứng từ chưa nhất quán vẫn có thể mất thêm thời gian giải trình.
Thời hạn chuyển tiền góp vốn được xác định theo đâu?
Không nên dùng một mốc “90 ngày” cho mọi hoạt động đầu tư.
Với vốn điều lệ khi thành lập doanh nghiệp, Luật Doanh nghiệp quy định thời hạn góp vốn tương ứng theo từng loại hình, điển hình là 90 ngày kể từ ngày được cấp ERC đối với công ty TNHH và nghĩa vụ thanh toán cổ phần đăng ký mua của cổ đông sáng lập trong công ty cổ phần, có tính đến các khoảng thời gian mà luật loại trừ đối với tài sản góp vốn.
Với công ty có dự án đầu tư, cần đối chiếu thêm:
- Tiến độ góp vốn của nhà đầu tư trên IRC;
- Tiến độ thực hiện dự án;
- Quyết định tăng vốn hoặc thỏa thuận giao dịch;
- Thời điểm thay đổi ERC/IRC nếu có;
- Điều kiện riêng của ngành nghề hoặc giấy phép chuyên ngành.
Nguyên tắc thực tế: trước khi chuyển vốn, hãy đặt ERC – IRC – quyết định nội bộ – hợp đồng giao dịch – thời hạn ngân hàng cạnh nhau. Nếu các mốc không đồng bộ, cần điều chỉnh hồ sơ trước thay vì cố chuyển tiền để “kịp 90 ngày”.
Đã chuyển tiền vào sai tài khoản thì xử lý thế nào?
Không có một phương án sửa chung cho mọi trường hợp. Cần xác định tiền đang ở đâu và ngân hàng đã hạch toán giao dịch với mục đích gì.
Dừng các bước ghi nhận tiếp theo
Không vội lập chứng nhận phần vốn góp hoặc cập nhật sổ cổ đông nếu đường tiền chưa được xác nhận hợp lệ.
Làm việc với ngân hàng nhận tiền
Xác định ngân hàng có thể hoàn trả, điều chuyển hay yêu cầu thực hiện giao dịch mới theo đúng tài khoản hay không.
Đối chiếu hồ sơ đầu tư và doanh nghiệp
Kiểm tra giao dịch thực tế là góp vốn, mua vốn, khoản vay hay chi phí chuẩn bị đầu tư.
Lưu toàn bộ chứng từ sửa giao dịch
SWIFT hoàn tiền, lệnh chuyển mới, xác nhận ngân hàng và văn bản giải trình cần được lưu cùng hồ sơ vốn.
Không nên tự “đổi nội dung kế toán” của một khoản chuyển tiền đã đi sai đường mà không xử lý phần ngân hàng và ngoại hối tương ứng.
7 lỗi thường gặp khi chuyển vốn đầu tư từ nước ngoài vào Việt Nam
Mặc định mọi doanh nghiệp có cổ đông nước ngoài đều dùng DICA.
Mặc định nhà đầu tư là người mở DICA thay vì doanh nghiệp.
Dùng ngưỡng cũ “51%” thay vì “trên 50%”.
Chuyển tiền mua vốn như thể đó là góp vốn điều lệ.
Chuyển tiền trước khi hoàn tất thủ tục đầu tư bắt buộc của giao dịch.
Ghi chung “investment” nhưng không khớp hợp đồng và hồ sơ ngân hàng.
Không kiểm tra phí ngân hàng làm số thực nhận thấp hơn số vốn phải góp.
Checklist trước khi phát lệnh chuyển tiền góp vốn
Xác định đây là góp vốn mới hay mua vốn từ người khác.
Xác định doanh nghiệp thuộc diện DICA hay không.
Nếu không thuộc DICA, kiểm tra tài khoản đầu tư gián tiếp.
Kiểm tra giao dịch có phải đăng ký M&A trước hay không.
Đối chiếu tên pháp lý của nhà đầu tư trên toàn bộ hồ sơ.
Đối chiếu số vốn và loại tiền.
Đối chiếu thời hạn ERC và tiến độ IRC.
Chuẩn bị hợp đồng/quyết định làm căn cứ chuyển.
Xác nhận số tài khoản và SWIFT với ngân hàng nhận.
Thống nhất nội dung payment purpose với ngân hàng.
Tính phí để số thực nhận không thiếu vốn.
Lưu SWIFT, giấy báo Có và xác nhận ngân hàng.
Căn cứ pháp lý áp dụng năm 2026
- Thông tư 06/2019/TT-NHNN về quản lý ngoại hối đối với hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam, hiện còn hiệu lực một phần;
- Thông tư 03/2025/TT-NHNN, có hiệu lực từ 16/06/2025 – quy định tài khoản đầu tư gián tiếp và sửa ngưỡng sở hữu trong Thông tư 06 từ 51% sang trên 50%;
- Luật Đầu tư 143/2025/QH15, có hiệu lực từ 01/03/2026 – căn cứ xác định hình thức đầu tư và trường hợp phải đăng ký góp vốn, mua cổ phần;
- Luật Doanh nghiệp 59/2020/QH14, được sửa đổi bởi Luật 76/2025/QH15 – căn cứ về nghĩa vụ góp vốn và vốn điều lệ;
- Thông tư 09/2015/TT-BTC – quy định hình thức thanh toán không dùng tiền mặt đối với giao dịch góp vốn, mua bán, chuyển nhượng phần vốn góp giữa các doanh nghiệp thuộc phạm vi điều chỉnh của Thông tư;
- Pháp luật về phòng, chống rửa tiền, ngân hàng và quy định chuyên ngành áp dụng cho giao dịch cụ thể.
Câu hỏi thường gặp về chuyển tiền góp vốn đầu tư
1. Nhà đầu tư nước ngoài có phải tự mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp không?
Không phải trong trường hợp góp vốn vào doanh nghiệp FDI thông thường. Nếu doanh nghiệp thuộc diện đầu tư trực tiếp, doanh nghiệp mở DICA và nhà đầu tư chuyển tiền vào tài khoản đó.
2. Có vốn nước ngoài dưới 50% thì chắc chắn dùng tài khoản đầu tư gián tiếp?
Không. Trước hết phải kiểm tra doanh nghiệp có thuộc trường hợp phải có IRC khi nhà đầu tư thành lập tổ chức kinh tế hay không. Ngưỡng sở hữu chỉ là một trong các tiêu chí xác định doanh nghiệp thuộc diện DICA.
3. Tỷ lệ 51% còn áp dụng năm 2026 không?
Thông tư 03/2025/TT-NHNN đã sửa ngưỡng trong Thông tư 06 thành “trên 50%”. Tài liệu vẫn sử dụng “từ 51% trở lên” cần được cập nhật.
4. Có được chuyển tiền vào Việt Nam trước khi có IRC không?
Có thể chuyển tiền cho các chi phí hợp pháp trong giai đoạn chuẩn bị đầu tư theo Điều 8 Thông tư 06/2019/TT-NHNN. Khoản này không nên tự động ghi nhận là vốn điều lệ ngay tại thời điểm chuyển.
5. Mua cổ phần của cổ đông hiện hữu có chuyển vào tài khoản công ty không?
Không thể kết luận chung. Đây là thanh toán giá trị chuyển nhượng, không phải góp vốn mới vào công ty; tài khoản thanh toán phụ thuộc doanh nghiệp có thuộc diện DICA và tư cách cư trú của bên mua, bên bán.
6. Tiền góp vốn có bắt buộc chuyển bằng USD không?
Không. Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp có thể có giao dịch bằng ngoại tệ hoặc đồng Việt Nam theo quy định. Cần đối chiếu đồng tiền góp vốn trong hồ sơ và tài khoản đang mở.
7. Cá nhân Việt Nam góp vốn vào công ty TNHH có bắt buộc chuyển khoản không?
Không nên viện dẫn Thông tư 09/2015/TT-BTC để kết luận mọi cá nhân đều bắt buộc góp vốn qua ngân hàng. Thông tư này điều chỉnh giao dịch góp vốn, mua bán, chuyển nhượng phần vốn góp của doanh nghiệp với doanh nghiệp khác.
8. Nội dung chuyển khoản có mẫu bắt buộc không?
Không có một câu mô tả duy nhất áp cho mọi ngân hàng. Nội dung cần phản ánh đúng bản chất giao dịch và thống nhất với hồ sơ mà ngân hàng kiểm tra.
9. Chuyển thiếu vài USD do phí ngân hàng có được coi là góp đủ vốn không?
Nên kiểm tra số tiền thực tế được ghi Có vào tài khoản. Nếu nghĩa vụ là góp đủ một số vốn xác định mà ngân hàng nhận thiếu do phí, cần xử lý phần thiếu thay vì chỉ căn cứ số tiền nhà đầu tư đã ra lệnh chuyển.
10. Sau khi chuyển tiền có phải báo Sở Tài chính hay cơ quan thuế ngay không?
Không có quy tắc chung rằng mọi lần chuyển vốn phải lập một báo cáo riêng cho cơ quan đăng ký hoặc cơ quan thuế. Nghĩa vụ tiếp theo phụ thuộc loại giao dịch: thành lập, tăng vốn, thay đổi thành viên/cổ đông, điều chỉnh IRC hoặc nghĩa vụ báo cáo đầu tư.
11. Giao dịch mua vốn có phải đăng ký trước khi chuyển tiền không?
Chỉ một số trường hợp thuộc Luật Đầu tư phải đăng ký trước. Cần xác định ngành nghề, tỷ lệ sở hữu sau giao dịch và yếu tố đất đai/quốc phòng an ninh trước khi thực hiện giao dịch.
12. Chuyển sai tài khoản có thể sửa bằng cách đổi nội dung kế toán không?
Không nên. Cần xử lý với ngân hàng và điều chỉnh đường tiền/chứng từ theo bản chất giao dịch; việc chỉ thay nội dung hạch toán không khắc phục được sai sót ngoại hối.
Nội dung liên quan
Chưa chắc khoản tiền của bạn phải đi qua tài khoản nào?
Bạn có thể gửi cơ cấu sở hữu hiện tại, tỷ lệ sau giao dịch, IRC/ERC, loại giao dịch và thông tin tài khoản ngân hàng dự kiến. Luật Dương Trí sẽ hỗ trợ xác định đường tiền cần kiểm tra trước khi phát lệnh chuyển vốn.
